Cuentas ABLE: Las 10 cosas que debería saber

Cuentas ABLE: Las 10 cosas que debería saber

www.ablenrc.org/about/what-are-able-accounts

boy with piggy bank

1. ¿Qué es una cuenta ABLE?

Las cuentas ABLE son cuentas de ahorro con beneficios fiscales para personas con discapacidad y sus familias. Se crearon tras la aprobación de la Ley Stephen Beck, Jr. para Mejorar la Experiencia de Vida de 2014 (Achieving a Better Life Experience Act). El beneficiario de la cuenta es el titular y los beneficios de las cuentas están libres de impuestos. Las aportaciones a la cuenta puede hacerlas cualquier persona (el beneficiario, familiares y amigos) utilizando efectivo tras el pago de impuestos. Las aportaciones no son deducibles en las declaraciones de impuesto sobre la renta, salvo en algunos estados que permiten deducciones por aportaciones a cuentas ABLE.

2. ¿Por qué son necesarias las cuentas ABLE?

Son millones las personas con discapacidad y sus familias que dependen de ayudas públicas para tener ingresos, asistencia sanitaria, alimentación y vivienda. Para poder optar a estas ayudas públicas (SSI, SNAP, Medicaid) se debe cumplir con ciertos requisitos relativos a las rentas que limitan la elegibilidad de quienes reportan más de 2.000 dólares en ahorros en efectivo, fondos de jubilación u otros artículos de valor. Para poder optar a las ayudas públicas, las personas deben ser y permanecer pobres. Por primera vez en materia de políticas públicas, la Ley ABLE reconoce los costos de vida adicionales y elevados que tienen las personas con discapacidad. Se trata de costos derivados de criar a un niño con discapacidades significativas u ocuparse de un adulto en edad de trabajar con discapacidades, tener una vivienda y transporte accesibles, servicios de asistencia personal, tecnología asistencial y cuidados sanitarios que no cubre el seguro médico, Medicaid ni Medicare. Por primera vez, las personas elegibles y sus familias podrán tener cuentas de ahorro ABLE que no afectarán su derecho a recibir SSI, Medicaid y otras ayudas públicas. En la legislación se establece además que las cuentas ABLE con ahorros de particulares “garantizarán el financiamiento de gastos relacionados con discapacidades en nombre de beneficiarios designados con discapacidades que complementarán, y en ningún caso suplantarán, los beneficios derivados de seguros médicos privados, SSI, el empleo del beneficiario ni de otros recursos”.

3. ¿Puedo abrir una cuenta ABLE?

Conforme a la Ley ABLE, sólo pueden abrir esta cuenta quienes tengan una discapacidad significativa que haya sido diagnosticada antes de cumplir los 26 años de edad. Si cumple con los criterios de edad y está recibiendo beneficios del SSI y/o el SSDI, automáticamente tiene derecho a abrir una cuenta ABLE. Si no recibe beneficios del SSI o el SSDI, pero cumple con el requisito del comienzo de la discapacidad antes de los 26 años, tendría derecho a abrir una cuenta ABLE si cumple con la definición y los criterios del Seguro Social con relación a limitaciones funcionales significativas y obtiene un certificado de un médico autorizado. No es necesario que tenga menos de 26 años para abrir una cuenta ABLE, puede tener más de 26 años siempre que su discapacidad haya comenzado antes de cumplirlos.

4. ¿Existen limitaciones con relación a la cantidad de dinero que puede depositarse en una cuenta ABLE?

El aporte total anual para todos los participantes, incluidos los familiares y amigos, es de 14.000 dólares por ejercicio económico. La cantidad se ajustará periódicamente según la inflación. Conforme a la legislación actual sobre impuestos, 14.000 dólares es la cantidad máxima que las personas pueden darle a modo de obsequio a otras sin reportarlo en la declaración de impuesto sobre la renta (obsequios exentos de impuestos). El límite total en el tiempo que puede destinarse a una cuenta ABLE dependerá del estado y de su límite para cuentas de ahorro 529 relacionadas con la educación. Muchos estados han fijado el límite en más de 300.000 dólares por plan. Sin embargo, la Ley ABLE establece algunas limitaciones adicionales para las personas con discapacidad. Los primeros 100.000 dólares depositados en las cuentas ABLE no se toman en cuenta para el límite de recursos individuales de 2.000 dólares del SSI. Cuando una cuenta ABLE tenga más de 100.000 dólares, el beneficio en efectivo del SSI se suspenderá hasta que la cuenta tenga menos de 100.000 dólares. Es importante destacar que aunque el derecho a recibir el beneficio en efectivo del SSI queda suspendido, eso no tiene ningún efecto sobre el derecho a recibir u optar a recibir asistencia médica a través de Medicaid. Por otra parte, en caso de fallecimiento del beneficiario, el estado en el que vivió podría presentar una solicitud reclamando todos o parte de los fondos disponibles en la cuenta equivalentes a la cantidad que el estado gastó en el beneficiario a través del programa estatal de Medicaid. Esto se conoce como la disposición de “reembolso de Medicaid” (Medicaid Pay-Back) y con la solicitud se podrían recuperar los gastos de Medicaid desde el momento en el que se abrió la cuenta.

5. ¿Para qué gastos pueden emplearse las cuentas ABLE?

Un “gasto calificado por discapacidad” hace referencia a cualquier gasto relacionado con el beneficiario designado derivado de su vida con discapacidad. Entre estos gastos destacan educación, vivienda, transporte, entrenamiento y apoyo para el empleo, tecnología asistencial, servicios de apoyo personal, gastos médicos, servicios administrativos y de gerencia financiera y otros gastos que ayuden a mejorar la salud, independencia y/o la calidad de vida.

6. ¿Puedo tener más de una cuenta ABLE?

No. La Ley ABLE establece que cada persona elegible podrá tener una sola cuenta ABLE.

7. ¿Debo esperar a que mi estado establezca un programa antes de abrir una cuenta?

No. A pesar de que la ley original aprobada en 2014 establecía que las personas debían abrir su cuenta en el estado en el que residían, el Congreso eliminó esa disposición en 2015. Es por ello que sin importar el lugar en el que viva y el hecho de que su estado haya decidido establecer un programa ABLE o no, usted puede inscribirse en el programa de cualquier estado que acepte residentes de otro estado. Para informarse sobre los programas estatales ABLE que aceptan programas de otros estados, visite http://www.ablenrc.org/state-review. Algunos de los programas estatales ABLE que aceptan inscripciones de todo el país son los de Ohio, Nebraska y Tennessee. El programa Florida ABLE United, por el contrario, sólo acepta residentes del estado.

8. ¿Ofrecerán los estados opciones para invertir los ahorros destinados a las cuentas ABLE?

Como en el caso de los planes estatales de ahorro 529 para la universidad, es posible que los estados le ofrezcan a las personas elegibles y sus familias múltiples opciones para abrir cuentas ABLE con diversas estrategias de inversión. Cada persona deberá proyectar junto a su familia necesidades a futuro y costos a largo plazo y evaluar cuánto es posible arriesgar en estrategias de inversión a futuro para incrementar los ahorros. La Ley ABLE establece que los aportantes o beneficiarios designados sólo pueden cambiar la forma en la que se invierte su dinero en la cuenta hasta dos veces al año.

9. ¿Qué diferencia una cuenta ABLE de un fondo para necesidades especiales o un fondo fiduciario?

La cuenta ABLE le ofrece más opciones y mayor control al beneficiario y su familia. El costo de abrir una cuenta ABLE será mucho menor que el de establecer un fondo para necesidades especiales (Special Needs Trust) o un fondo fiduciario (Pooled Income Trust). Con una cuenta ABLE, los titulares de la cuenta tienen la posibilidad de controlar sus fondos y, si las circunstancias cambian, aún tendrán opciones disponibles. Determinar la opción idónea dependerá de la condición personal. Para muchas familias, la cuenta ABLE será una opción importante y viable adicional a –no un reemplazo para– un programa de fideicomiso. Para obtener más información o un seminario por Internet sobre cuentas ABLE, fideicomisos y planificación financiera y de beneficios, puede visitar http://www.ablenrc.org/webinars.

10.¿Cómo elegir el programa estatal ABLE más adecuado para mí?

Varios estados han abierto programas ABLE y están invitando a las personas elegibles de todo el país a que abran una cuenta ABLE sin importar el estado en el que residan. Al comparar programas estatales ABLE, debería considerar los siguientes aspectos para determinar qué programa se ajusta mejor a sus necesidades: Abrir la cuenta ¿Qué documentos probatorios le solicitará el programa ABLE para abrir la cuenta o demostrar que sus desembolsos son gastos calificados? ¿Existe un monto mínimo establecido para abrir una cuenta ABLE? ¿Existe alguna tasa por abrir la cuenta? ¿Cuál es el monto?  Mantenimiento de la cuenta y tasas ¿Debe hacerse un aporte mínimo a la cuenta? ¿Cuál es el monto? ¿Las tasas se concentran en la fase inicial o se reducen si deja los fondos invertidos varios años? ¿Existen restricciones con relación a la frecuencia con la que puede retirar fondos de la cuenta? Oportunidades de inversión ¿Cuáles son las opciones de inversión que ofrece el programa estatal ABLE? ¿Esas opciones se ajustan a sus necesidades de límite de riesgo para el dinero que ingresa en su cuenta ABLE? ¿Ofrece el programa algún elemento único o de valor añadido que le ayude a ahorrar, hacer aportes a la cuenta, incrementar el dinero o administrar el dinero invertido? ¿Ofrece el programa estatal algún elemento único o de valor añadido (como programas especiales o de recompensas, que brinden información financiera o programas para beneficiarios) que le ayude a ahorrar, hacer aportes a la cuenta, incrementar el dinero o administrar el dinero invertido? De ser así, ¿cuáles son esos elementos?

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